Analisis Pengaruh Pembayaran Zakat Mal Terhadap Pengurangan Kewajiban Pajak di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.69768/ji.v4i2.157Keywords:
Keywords: Zakat Mal, Income Tax Deduction, Muslim TaxpayerAbstract
This research is motivated by the debate regarding the recognition of zakat as a deduction from income tax for Muslim taxpayers, as regulated in Law No. 23 of 2011 and related tax regulations. The purpose of this research is to analyze the extent to which the payment of zakat mal can influence income tax obligations, as well as to review the implementation of this policy in practice. The method used is a quantitative approach with secondary data analysis from taxpayer data and official zakat collection institutions. The results show that there is a significant negative relationship between the payment of zakat mal and the amount of tax obligation that must be paid, especially if the zakat is paid through officially registered zakat institutions. The conclusion of this research shows that zakat mal can serve as a reduction in income tax, although its effectiveness is greatly influenced by administrative compliance and taxpayers understanding of the applicable regulations. Therefore, it is recommended that the government enhance the socialization and integration of the zakat and taxation systems to optimize yhe benefits of this policy.
Downloads
References
Anwar, N. (2022). Manajemen Pengelolaan Zakat. Penerbit Lindan Bestari. https://books.google.co.id/books?id=lzFlEAAAQBAJ.
Atabik, A. (2016). Manajemen pengelolaan zakat yang Efektif di Era Kontemporer. ZISWAF: Jurnal Zakat Dan Wakaf, 2(1), 40-62.
Aini, R., & Nasution, Y. S. J. (2024). Kontribusi Zakat dan Wakaf Untuk Mencapai Tujuan Pembangunan Berkelanjutan: Solusi dalam Mengurangi Kesenjangan Sosial Ekonomi. Regress: Journal of Economics & Management, 4(1), 1–7.
Andatu, M., Zulva, H., Ramadhani, R. H., Alifia, S. A., & Cahyani, A. (2025). Peluang dan Tantangan dalam Pengembangan Pengundangan Hukum Ekonomi Syari’ah di Masyarakat. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 4(1), 1–17.
Andriono, A., & Hidayatulloh, A. (2020). Determinan Kepatuhan Wajib Pajak Muslim Untuk Membayarkan Pajak. Kompartemen: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 18(2).
Ashoni, A. M., & Fitriyah, M. A. (2025). Integrasi Ekonomi dan Spiritual Pemikiran Al-Syaibani dalam Hukum Ekonomi Syariah. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 4(1), 95–106.
Atikah, I., Solehuddin, E., Ridwan, A. H., & Hadiat, H. (2024). Ikhtilaf Ulama Kontemporer: Eksistensi Zakat Profesi Di Era Modern. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 3(2), 100–114.
Bakir, Abdul, & Ahsan, M. (2021). Zakat dan Pajak. Hikam Pustaka.
BAZNAS. (n.y.). LAPORAN PENGELOLAAN ZAKAT NASIONAL.
Cokrohadisumarto, M. & Zaenuddin, M. (2022). Community Compliance Model in Paying Zakat An Empirical Approach. Turkish Journal of Islamic Economics, 9(2). https://doi.org/dx.doi.org/10.26414/A1015.
Djatmiko, H. (2019). Re-formulation zakat system as tax reduction in Indonesia. Indonesian Journal of Islam and Muslim Societies, 9(1), 135-162. https://doi.org/10.18326/ijims.v9i1.135-162.
Fikri, A. A. H. S., Johari, F., Sholeh, M., Suprayitno, E., & Ngadiyono, M. (2021). Zakat as tax reduction: study of Muslim community perception in Indonesia and Malaysia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 7(2), 327-249.
Hafidhuddin, D. (2019). Peran strategis organisasi zakat dalam menguatkan zakat di dunia. Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, 2(1), 1-4.
Hariyanto, E., & Junaidi, M. A. (2023). Sinergi pengelolaan zakat dan program bantuan sosial pemerintah untuk mereduksi kemiskinan. Jurnal BPPK: Badan Pendidikan Dan Pelatihan Keuangan, 16(2), 13-31. https://doi.org/10.48108/jurnalbppk.v16i2.785.
Hidayat, A., & Rusmiati, E. T. (2019, June). Sinergi Zakat Dan Pajak Sebagai Solusi Perbaikan Ekonomi Indonesia. In Seminar dan Lokakarya Kualitatif Indonesia 2019 (pp. 141-148). https://doi.org/10.33510/slki.2019.141-148.
Iswanaji, C., Widayanti, I., Mahardika, S. G., Zulfkar, A. L., Tampubolon, F. R. S., Masruroh, N., ... & Aziz, A. Ekonomi Internasional: Teori & Regulasi. Penerbit Adab.
Johan, A., & Prasetyo, D. K. (2022). Analysis on the Income Tax Compliance Behavior of Muzaki at Lazismu Sragen. Jurnal Hukum Novelty (1412-6834), 13(1). https://doi.org/10.26555/novelty.v13i1.a20316.
Kafabih, A. I. (2024). THE NONLINEAR IMPACT OF INFLATION ON ZAKAT COLLECTION IN INDONESIA. Share: Journal of Islamic Economics & Finance/Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 13(2). https://doi.org/10.22373/share.v13i2.24202.
Efendi, M. S., & Fathurrohman, M. S. (2021). Dampak zakat terhadap kesejahteraan material dan spiritual mustahik (Studi kasus baznas microfinance desa sawojajar). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(6), 686–695.
Hafizd, J. Z., Janwari, Y., & Al-Hakim, S. (2024). Kebijakan Fiskal di Indonesia: Analisis Hukum Keadilan Ekonomi dan Implikasi bagi Pembangunan Berkelanjutan. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 3(2), 146–167.
Kusela, O., Nabila, I. A., & Handayani, P. (2025). Pembayaran Zakat Sebagai Pengurang Pajak Penghasilan di Indonesia. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 11(1. D), 195–205.
Maulida, M., & Ulfah, A. (2023). Peluang dan Tantangan Pemberlakuan Undang-Undang No. 23 Pasal 22 Tahun 2011 Tentang Zakat Sebagai Pengurang Pajak Penghasilan. JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics, 2(2), 191-208. https://doi.org/10.35878/jiose.v2i2.903.
Muhammad, M., Nurasiyah, A., Mahri, A. J. W., & Saad, R. A. J. (2022). Factors Predicting Zakāh Compliance Behaviour in Indonesia. International Journal of Zakat, 7(1), 47-62. https://doi.org/10.37706/ijaz.v7i1.349.
Mintarsih, M., & Saehudin, S. (2025). Al-Uqud Al-Murakkabah: Memahami Konsep dan Penerapannya dalam Hukum Islam di Indonesia. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 4(1), 143–150.
Muamar, A., Prayuda, W. R., & Kafah, S. (2022). Implementasi Zakat Profesi di BAZNAS Kabupaten Cirebon Pada Tahun 2020 Dalam Perspektif Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat. Al-Mustashfa: Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah, 7(1), 108–119.
Musthafa, A. B. (2024). Legislasi Agama Dan Potensi Ekonomi: Analisis Undang-Undang Nomor 41 Tahun 2004 Tentang Wakaf Di Indonesia. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 3(1), 45–61.
Najiyah, F., Khasanah, U., & Asas, F. (2022). Manajemen zakat di Indonesia (tantangan dan solusi). Insight Management Journal, 2(2), 45-53. https://doi.org/10.47065/imj.v2i2.115.
Nisa, F., Priyono, A. P., & Dwijayanti, A. (2024). Peran Zakat dalam Kebijakan Pengurangan Pajak: Evaluasi Implementasi dan Tantangan di Lembaga Amil Zakat. Jurnal Penelitian Inovatif, 4(3), 1787-1796. https://doi.org/10.54082/jupin.680.
Vientiany, D. (2021). Kedudukan Zakat Sebagai Penerimaan Negara: Studi Terhadap Integrasi Zakat Dan Pajak Di Indonesia. Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Medan.
Pujiati, P., & Warsito, C. (2022). Implementation of Tax Practices on Zakat as a Solution to Increase Zakat Effectiveness in Indonesia. Ijtimā iyya Journal of Muslim Society Research, 7(1), 1-15. https://doi.org/10.24090/ijtimaiyya.v7i1.6360.
Peter Mahmud Marzuki. (2016). Penelitian Hukum. Kencana.
Sugiarti, E., & Aji, G. (2024). Dampak Penyaluran Distribusi Zakat terhadap Inklusi Keuangan dan Pengentasan Kemiskinan. Aksyana: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 3(1), 1-18. https://doi.org/10.35194/ajaki.v3i1.4189.
Suprayitno, E., Kader, R. A., & Harun, A. (2013). Zakat sebagai pengurang pajak dan pengaruhnya terhadap penerimaan pajak di Semenanjung Malaysia. INFERENSI JOURNAL, 7(1), 1-28. https://doi.org/10.18326/infsl3.v7i1.1-28.
Suryani, D., & Fitriani, L. (2022). Peran Zakat Dalam Menanggulangi Kemiskinan. Al Iqtishod: Jurnal Pemikiran Dan Penelitian Ekonomi Islam, 10(1), 43-62. https://doi.org/10.37812/aliqtishod.v10i1.307.
Susilo, A., & Djayusman, R. R. (2021). Dampak Regulasi Zakat terhadap Penguatan BAZNAS sebagai Lembaga Pemerintah Nonstruktural (No. 2d9ge). Center for Open Science. https://doi.org/10.37812/aliqtishod.v10i1.307.
Tamimah, T. (2020). Compliance Determinant of Paying Zakat Maal. AL-FALAH: Journal of Islamic Economics, 5(2), 213-230. https://doi.org/10.29240/alfalah.v5i2.1228.
Ratnasari, A. R., & Fadhil, F. (2025). Peran Fatwa dalam Menyusun Qanun: Tinjauan Fiqh dan Implikasinya dalam Praktik Hukum. IQTISHOD: Jurnal Pemikiran Dan Hukum Ekonomi Syariah, 4(1), 151–163.
Rismawati, S., & Supriadi, S. (2023). Perbandingan Perlakuan Pajak Dan Zakat Pada Produk Keuangan Islami Mudharabah Dan Murabahah. Jurnal Akun Nabelo Jurnal Akuntansi Netral Akuntabel Objektif, 6(1), 1007–1019.
Undang-Undang Dasar 1945 (1945).
Wijaya, R. E., & Purwomiranti, O. (2023). Pengaruh Dimensi Zakat, Money Ethics, dan Sosialisasi Pajak Terhadap Kepatuhan Wajib Pajak Pada UMKM Di Surabaya. Jurnal Riset Akuntansi Politala, 6(2), 377-385.
Yasin, M. F., & Saputra, E. (2023). Strategi penerapan digital marketing pada lembaga amil zakat (Laz) Zakat Sukses. At-Tasyri': Jurnal Ilmiah Prodi Muamalah, 15(1), 109-128. https://doi.org/10.47498/tasyri.v15i1.1721.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Helma Maulana Dzulfikar, Mabruri Andatu, Reza Apriza, Yek Nizar Ali, Balqis Farid, Fathiya ZN Azizah
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
